確定申告の流れとは？

2023年1月23日

1月1日から12月31日までの1年間の所得と、それに対する所得税を計算し、精算する手続きを確定申告といいます。

初めて確定申告をする場合、何が必要でどうやるのか流れがわからず不安も多いと思います。
大まかですが、流れをご紹介しますので、まずは全体を把握しましょう。

確定申告の種類によって必要な書類は異なりますが、準備が必要な主なものとしては次のとおりです。

確定申告書	電子申告の場合は紙の申告書は不要
収支内訳書または青色申告決算書	事業所得、不動産所得などがあるときに必要で、帳簿や領収書が必要になる場合もある

金融機関の口座情報	還付金を受け取る場合に必要。
マイナンバーカードなど	確定申告書にマイナンバーを記載する必要あり。

保険料控除明細書、医療費控除の明細書など	所得控除のために記載し、添付書類として使用。
源泉徴収票など	給与所得や公的年金等がある人は確定申告書記載のために必要。

納税額を計算するために各種控除の合計金額を計算します。
15種類の中から該当する控除の控除額を計算し、全ての控除額の合計額を求めて所得の合計金額から差し引きます。

▼ それぞれの控除の計算方法等の詳細はこちら
No.1100 所得控除のあらまし｜国税庁 (nta.go.jp)

控除額を計算し、課税所得金額を算出したら、以下の計算式で納税額を求めます。

課税所得金額 × 所得税率ー税額控除額＝所得税

▼ 所得税率の詳細はこちら
No.2260 所得税の税率｜国税庁 (nta.go.jp)

なお、所得には、確定申告が必要な課税対象所得と確定申告が不要な非課税対象所得があります。申告漏れや多く納税してしまう原因となりかねませんので、金額を計算する前に確認しましょう。

▼ 詳細はこちら
No.2011 課税される所得と非課税所得｜国税庁 (nta.go.jp)

必要書類を揃えたら、確定申告書に必要事項を記入していきます。
作成方法は主に以下の3種類です。

簡単な内容の場合は手書きが早い、会計ソフトの場合はパソコンの操作に慣れている必要があるなど、それぞれにメリット・デメリットがあります。ご自身の状況に合せた方法を選択して作成することをおすすめします。

確定申告書の作成が完了したら、本人確認書類や各種控除署名書などの添付書類とあわせて提出します。提出方法は以下の方法があります。

確定申告書の作成と同様、こちらもご自身の状況に合せて選択する必要があります。

初めての確定申告は、書類の準備や申告書の作成に手間取り、予想以上に時間がかかる場合があります。余裕をもって申告できるように、早めに準備にとりかかりましょう。

青色申告会では、個人事業主・フリーランスの方の日々の記帳から確定申告までをサポートしています。
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